Главная | Особенности возбуждения уголовного дела по легализации

Особенности возбуждения уголовного дела по легализации

Внимания заслуживает то обстоятельство, что за два года с момента принятия Федерального закона от При этом в результате совершения именно указанных преступлений из страны выводятся и в дальнейшем легализуются преступные доходы.

Связано это с неудачной конструкцией ст. Соответственно, их дальнейший оборот в законной хозяйственной деятельности должен признаваться легализацией преступных доходов. Легализация преступно приобретенного имущества: N 9; Лопашенко Н. Противодействие легализации отмыванию преступных доходов в России. Таким образом, для первой и второй следственных ситуаций характерными следственными действиями являются: Третья ситуация наиболее благоприятная, когда известен преступник - коррупционер, но не полностью известны способы легализации, круг лиц, участвующих в ней, размер и происхождение источника "грязных" денег.

Своевременная выемка документов и работа с ними является характерной особенностью расследования экономических преступлений 14 вообще и отмывания "грязных" денег в частности. Здесь надо иметь в виду, что легализация денежных средств или иного имущества может осуществляться путем других гражданских сделок, когда одна сделка маскирует другую, что скрывает истинные намерения сторон.

Внешне это может выглядеть в виде заключения договоров дарения, займа, ссуды, хранения, купли-продажи и др. Сделка может быть обременена отлагательными и отменительными условиями в целях истинной ее маскировки.

Удивительно, но факт! Поэтому подтверждением легализации до возбуждения уголовного дела могут быть лишь самые общие сведения о том, что денежные средства или иное имущество были введены в легальный оборот.

В данной ситуации необходимо изымать все документы, касающиеся сделки, и отдельно допрашивать не только участников сделки, но и всех лиц, принимающих участие в ее оформлении. Все сделки предполагают получение незаконной прибыли. Легализация может быть осуществлена способом, не связанным с извлечением прибыли как основной цели.

Удивительно, но факт! Вместе с тем отмывание преступных доходов и невозврат денежных средств в страну представляют реальную угрозу национальной безопасности, поскольку противоправный вывод денег в офшоры, их обналичивание и другие преступные действия подрывают экономическое развитие, подпитывают коррупцию и поглощают средства, предназначенные для обеспечения устойчивого развития государства.

При расследовании такой легализации надо обратить внимание на две особенности: Первоначальные и последующие следственные действия при расследовании экономических преступлений вообще и легализации в частности проводятся с соблюдением общих процессуальных норм и рекомендаций криминалистической тактики. Следователь использует все вербальные и нонвербальные тактические средства, рассмотренные выше. Вместе с тем некоторые следственные действия отличаются, особенностями, в частности задержание, допрос, осмотр и предварительное исследование документов.

Задержание, эффективно своей внезапностью и осуждено неподготовленностью. Оно должно быть обоснованным и целесообразным, а не задержанием ради задержания, чтобы извиниться и освободить задержанного. Задержание как следственное действие не 15 следует смешивать с кратковременным задержанием, которое, как правило, проводится органом дознания в ходе проверочной оперативно-розыскной деятельности, главным образом в ситуации непосредственного обнаружения преступной деятельности.

Задержание как следственное действие чаще всего является тактическим средством реализации собранных оперативных материалов, возбуждением уголовного дела и началом расследования. Орган дознания представляет собранные материалы следователю, а последний совместно с органом дознания решает вопросы о возбуждении дела и каким следственным действием начать расследование. По нашему мнению, подобная ситуация обусловлена тем, что легализация сама по себе порождает специфические отношения, которые внешне выглядят как легальная предпринимательская или иная экономическая деятельность.

Recommended publications

Проблему обостряет и тот факт, что легализация, особенно ее начальные этапы, происходит в условиях конспирации, а к моменту выхода денежных средств или иного имущества "из тени" они воспринимаются окружающими как добытые вполне законным путем.

От заявлений о преступлениях следует отличать явку с повинной, поскольку в данном случае лицо сообщает о действиях, которые до этого были совершены им самим или с его участием.

Удивительно, но факт! Такое сообщение он может оформить как поручение органу дознания о проведении оперативно-розыскных мероприятий п.

При наличии признаков преступления, предусмотренного ст. Целесообразно закончить обыск в жилом помещении руководителя, затем провести обыск в офисе предприятия. После появления на рабочих местах работников и руководства следователь уже представляет, какой блок доказательств может быть изъят на объекте, от чего зависит направление дальнейших следственных действий проводить ли обыски в других местах, кого вызывать на допрос, какие документы изымать. Особое внимание должно быть уделено личному кабинету руководителя.

Как правило, в нём могут находиться значительные суммы денег в том числе и преступные доходы, которые хранятся в кассе и частями ежедневно приходуются как поступившая выручка , и кассовые документы, которые целесообразно изымать в присутствии руководителей и работников главного бухгалтера и кассира. Изъятие необъяснимых сумм денег производит сильное психологическое воздействие на преступников, которые редко могут найти убедительное объяснение этому факту.

Перед началом обыска следователь должен предложить передать ключи от запертых помещений и сейфов в случае их отсутствия у охранников , сообщить компьютерные пароли и указать, какая информация хранится в каждом из компьютеров. В случае отказа обыскиваемого лица выполнить распоряжение следователя немедленно должен быть разрешён вопрос о привлечении технических помощников и средств.

Как показывают материалы уголовных дел о легализации, в процессе всех произведённых обысков участвовали, как правило, специалисты в двух областях знаний: В некоторых случаях была необходимость привлекать для проведения обыска и переводчиков.

Указанные специалисты отсутствовали только лишь в одном случае. Особенностью проведения детальной стадии обыска является то, что применяется тактика последовательного обыска в жилом помещении и тактика выборочного поиска в офисе. В жилом помещении тайник может находиться практически в любом месте особенно это касается частных домов , а в офисе, где любые изменения на виду, искомые предметы могут находиться в основном в сейфах и столах шкафах , так как документы с информацией о легализации не имеет смысла хранить в тайниках.

Стены, пол, книги, сантехника, мебель, сыпучие продукты питания — в этих местах на практике оборудуются тайники с целью сокрытия денег и ценных бумаг. Если имеется информация о переводе денег в валютные и другие ценности изделия из драгоценных металлов и камней, антиквариат, коллекции мебели, посуды и иных предметов , для участи в выемке и обыске в этом случае должны приглашаться сведущие лица.

Общеизвестные требования о порядке и правилах фиксации результатов обыска применяются к этой категории преступлений. Особенность фиксации применительно к расследованию легализации заключается в том, что бухгалтерские документы необходимо детализировать не только по обычным реквизитам, но и по специальным номер договора, участники операции, итоги разделов баланса за отчётные периоды и т.

Для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, других имущественных взысканий или возможной конфискации имущества следователь, с согласия прокурора, возбуждает перед судом ходатайство о наложении ареста на имущество обвиняемого ст.

Арест может быть наложен на имущество, находящееся у других лиц в том числе юридических , если есть достаточные основания полагать, что оно получено в результате преступных действий обвиняемого. Таким образом, могут быть арестованы банковские счета юридических лиц. Выемка и изучение финансово-хозяйственной документации.

Производство выемки регламентировано ст. Основанием для выемки являются данные, установленные при расследовании, о наличии у конкретного лица или организации предметов и документов, которые имеют значение для уголовного дела. Деньги и ценности, полученные преступным путём, могут находиться не только в жилище подозреваемого, но и у его знакомых и родственников, в камерах хранения и банковских сейфах. Из поступающей оперативной информации следователь может установить, арендует ли подозреваемый или обвиняемый сейфы в банковских учреждениях.

Удивительно, но факт! Если он затрудняется в подборе слова, фразы, способа выражения мысли, помочь ему жестом, словом.

Следователь вправе запросить у банковских учреждений подтверждение об аренде банковских сейфов подозреваемым или обвиняемым и информацию о частоте посещения арендатором этих сейфов. Поскольку у следователя может не быть оснований для обыска указанных лиц, точно указать на место хранения денег и ценностей может организация наружного наблюдения за подозреваемыми. В целях выемки весь массив финансово-хозяйственной документации можно поделить: Логически первый тип документов не даёт возможности преступникам настаивать на случайности существования документов второго типа.

При производстве выемки важно обеспечить, чтобы были изъяты оригиналы тех документов, в которых отражены следы легализации преступных доходов, изъятие копий не желательно и допускается лишь в исключительных случаях, когда подлинники отсутствуют.

Поэтому целесообразно к выемке бухгалтерских и финансовых документов привлечь профессионального аудитора или ревизора, а в случае изъятия компьютеров — технического специалиста. Следователю не всегда известен точный объём изымаемых документов. В этом случае следователь после осмотра реквизитов документов на месте принимает решение о количестве изымаемых документов. В этом случае перед выемкой следователь должен совместно со специалистом-аудитором произвести их следственный осмотр.

При отказе выдать требуемые документы и предметы следователь вправе изъять их принудительно. Объекты могут быть спрятаны, и посредством выемки их обнаружить затруднительно или невозможно.

В таком случае следователь может на месте вынести постановление о производстве обыска и произвести его. Перед вынесением постановления о производстве обыска следователь должен предупредить лицо, отказывающееся выдать документы и компьютеры, о возможном производстве обыска.

В настоящее время необходимость письменного закрепления сношений коммерческих организаций друг с другом привела к внушительному обороту почтово-телеграфной документации.

При необходимости выемки почтово-телеграфных отправлений следователь должен получить на эти действия разрешений суда. В случае положительного для следствия решения суда о наложении ареста на почтово-телеграфные отправления следователь производит осмотр, выемку и снятие копий с задержанных отправлений в соответствующем почтовом учреждении, в присутствии понятых из числа почтовых работников. Подобная ситуация обусловлена тем, что легализация сама по себе порождает специфические отношения, которые внешне выглядят как легальная предпринимательская или иная экономическая деятельность.

От заявлений о преступлениях следует отличать явку с повинной, поскольку в данном случае лицо сообщает о действиях, которые до этого были совершены им самим или с его участием. Явка с повинной может иметь место и в тех случаях, когда лицо, участвуя в легализации, вначале не осознавало преступного характера совершаемых им действий, а будучи осведомленным об этом, решило сообщить о преступлении компетентным органам.

Например, ГУВД Ростовской области в результате реализации материалов оперативной разработки изобличен в легализации преступных доходов Бидаш А. Всего были легализованы средства на сумму ,4 млн. При такой ситуации руководители фирмы могут использовать заявленный, но не оплаченный капитал как одну из форм обеспечения ссуд, кредитов или выданных гарантий.

При изучении и осмотре документов, характеризующих финансово - хозяйственную деятельность юридического лица, следует проводить анализ изъятой документации: Целесообразно выяснить причины значительного превышения остатков в кассе над остатком средств на счетах; соответствия остатков на счетах фирмы по данным баланса и выпискам банка.

Отклонение данных может свидетельствовать о том, что работниками фирмы представлены неполные сведения о количестве действующих счетов; размера прибыли фирмы, а также порядка использования прибыли, остающейся после уплаты налогов в соответствии с действующим законодательством; полученных и уплаченных штрафных санкций, удельного веса штрафов, взысканных государственными налоговыми, надзорными и контрольными органами. Штрафные санкции, взысканные государственными контрольными органами, свидетельствуют о нарушениях законодательства Российской Федерации; материалов аудиторских проверок и заключений, обращая особое внимание на правильность ведения бухгалтерского учета и состояния баланса.

Негативные аудиторские заключения являются одним из отрицательных признаков, характеризующих деятельность фирмы; изменения величин уставного фонда, основных и оборотных средств, собственного капитала и обязательств по сводному балансу; видов деятельности, занимающих наибольший удельный вес в хозяйственном обороте, и их соответствия уставу. При осмотре бухгалтерских документов аналитического и синтетического учета по статьям, связанным с расчетами счета в банках, обороты по кассе, дебиторы, кредиторы юридического лица, особое внимание следует обращать на соотношение расчетов в безналичной и наличной форме.

Большой удельный вес расчетов в наличной форме в общей структуре расчетов, а также отсутствие ежедневной инкассации на предприятиях торговли и коммунально-бытовых услуг населению может косвенным образом свидетельствовать о проведении операций с доходами, полученными незаконным путем. Кроме этого, при работе с документами необходимо строго соблюдать правила криминалистического и поискового поведения, а именно: Может дать эффект и арифметическая проверка цифровых записей документа, при которой нужно учитывать два основных обстоятельства: О совершении операций, связанных с легализацией средств, добытых преступным путем, могут свидетельствовать следующие обстоятельства, установленные в ходе осмотра документов: Совершение финансовых операций и сделок в крупном размере, не связанных с основной деятельностью предприятия.

Discover the world's research

Получение значительных сумм в качестве благотворительной или спонсорской помощи от анонимных жертвователей либо передача таких средств. Необоснованно крупные либо беспричинные выплаты денежных средств либо передачи материальных ценностей лицам, не имеющим отношения к деятельности предприятия, учреждения, организации, крупные авансовые платежи либо неустойки.

Удивительно, но факт! Особое значение приобретают версии:

Бестоварные платежи на крупные суммы, наличие документов об оказании необычно дорогостоящих услуг нематериального характера информационных, консультационных и т.

Несоответствие сумм официальных доходов и произведенных расходов. Наличие документов о получении материальных средств от предприятий, учреждений и организаций, чье существование вызывает сомнение, либо о направлении туда средств, о получении материальных средств из-за рубежа либо о переводе их за рубеж, в офшорные зоны. Совершение финансовых операций и сделок, необычно сложных по форме, не предусмотренных гражданским законодательством, выпадающих из обычаев делового оборота, не соответствующих здравому смыслу либо заведомо экономически невыгодных.

Совершение сделок с неликвидными фондами, с ценными бумагами, не являющимися доходными, не имеющими широкого хождения, с бросовым имуществом по явно завышенным ценам. Наличие документов, в которых одни и те же лица значатся руководителями и иными должностными лицами предприятий, между которыми осуществляются сделки.

Такой же позиции придерживается и ФАТФ. В связи с этим было бы более правильным и целесообразным предусмотреть в новом Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от Следует подчеркнуть, что особую значимость по выявлению и установлению признаков легализации преступных доходов на стадии возбуждения уголовного дела представляют действия дознавателей, следователей и лиц, осуществляющих оперативно-розыскные мероприятия.

От их компетентности, квалификации, знаний и умений зависит в итоге реализация всех целей и задач по противодействию данным преступлениям.

Особенности первоначального этапа расследования легализации доходов, приобретённых преступным путём

Судебно-следственная практика свидетельствует о том, что наиболее существенными и информативными в этом случае являются материалы Росфинмониторинга, направленные в правоохранительные органы как по его собственной инициативе, так и по их запросу. Между тем, как показывают исследования, правоохранительные органы далеко не всегда уделяют таким материалам должное внимание. Так, по данным Росфинмониторинга, в году проведено около финансовых расследований и почти столько же проверок по запросам правоохранительных органов, по результатам которых зарегистрировано всего лишь случая криминальной легализации.

Вместе с тем отмывание преступных доходов и невозврат денежных средств в страну представляют реальную угрозу национальной безопасности, поскольку противоправный вывод денег в офшоры, их обналичивание и другие преступные действия подрывают экономическое развитие, подпитывают коррупцию и поглощают средства, предназначенные для обеспечения устойчивого развития государства.



Читайте также:

  • Инспекция по жилищным вопросам барнаул
  • Чтобы стать бизнесменом какие предметы надо знать